Удобник

Калькулятор налога для самозанятых 2026

Разделяем доход от физлиц и бизнеса, показываем обычный НПД, использование бонуса и остаток до годового лимита — без скрытых действий

Что нужно рассчитать?

Все налоговые и правовые калькуляторы
Налог самозанятого
Доход за текущий месяц
До начала текущего месяца

Доход с начала года вводите без текущего месяца. Зарплата по трудовому договору сюда не относится.

Остаток бонуса возьмите из приложения «Мой налог». Если вычет уже закончился, укажите 0.

Граница расчёта: вы уже зарегистрированы как плательщик НПД, а введённые поступления разрешено облагать этим режимом. Калькулятор не проверяет право на НПД.

Мастер Удобника проверяет налог самозанятого и остаток вычета
Налог за месяц:7 200 ₽

10 400 ₽ − 3 200 ₽ = 7 200 ₽

Вычет использован
3 200 ₽
Вычет останется
6 800 ₽
Доход за год станет
800 000 ₽
До годового лимита
1 600 000 ₽

Решение по действиям

1. Разделяем доход по типу покупателя

80 000 ₽ + 120 000 ₽ = 200 000 ₽Два вида дохода нельзя сначала смешать и умножить на одну ставку: для них установлены разные 4% и 6%.

2. Считаем налог от клиентов: физические лица

80 000 × 4% ÷ 100 = 3 200 ₽

Физические лица дали доход 80 000 ₽. До применения бонуса к нему относится ставка 4%.

3. Считаем налог от клиентов: организации и ип

120 000 × 6% ÷ 100 = 7 200 ₽

Организации и ИП дали доход 120 000 ₽. До применения бонуса к нему относится ставка 6%.

4. Складываем налог до вычета

3 200 + 7 200 = 10 400 ₽

Это обычный НПД за месяц без учёта оставшегося бонуса.

5. Находим, сколько бонуса можно использовать

ПокупательДоходУменьшениеМожно списать
Физические лица80 000 ₽1%800 ₽
Организации и ИП120 000 ₽2%2 400 ₽
800 + 2 400 = 3 200 ₽

Бонус уменьшает ставку 4% на один процентный пункт, а ставку 6% — на два. Но списать больше введённого остатка 10 000 ₽ нельзя.

6. Ограничиваем вычет остатком и получаем налог

min(3 200; 10 000) = 3 200 ₽10 400 − 3 200 = 7 200 ₽ → 7 200 ₽.

Точная сумма уже была в полных рублях. После расчёта останется 6 800 ₽ бонуса.

7. Проверяем годовой лимит 2,4 млн рублей

600 000 + 200 000 = 800 000 ₽

Лимит не превышен. В текущем календарном году ещё можно получить 1 600 000 ₽ дохода, если остальные условия НПД продолжают выполняться.

8. Проверяем налог и правило 100 рублей

7 200 + 3 200 = 10 400 ₽После возврата вычета получили исходный налог до бонуса — проверка сошлась.

Итог больше 100 ₽, поэтому расчётный ориентир к уплате за этот месяц — 7 200 ₽. Окончательную сумму сообщает ФНС в «Мой налог».

Ставки, вычет и лимит показаны отдельноПравила проверены 17 июля 2026

Как рассчитать налог самозанятого

Главное правило простое: ставка зависит не от профессии самозанятого, а от покупателя в конкретном чеке. Поступления от обычных людей и от бизнеса нужно считать отдельно.

Ставки НПД и уменьшение за счёт бонуса

Кто заплатилОбычная ставкаУменьшение из бонусаПока бонуса хватает
Физическое лицо4%1% доходаФактически 3%
Организация или ИП6%2% доходаФактически 4%

Фраза «ставка 3% или 4%» — упрощение. По закону ставки остаются 4% и 6%, а разницу временно покрывает вычет. Когда остаток закончится, применяется полная ставка.

Подробный пример смешанного дохода

  1. Физлица заплатили 80 000 ₽: 80 000 × 4% = 3 200 ₽ налога.
  2. Организации и ИП заплатили 120 000 ₽: 120 000 × 6% = 7 200 ₽.
  3. Налог до бонуса: 3 200 + 7 200 = 10 400 ₽.
  4. Можно списать из бонуса: 80 000 × 1% + 120 000 × 2% = 800 + 2 400 = 3 200 ₽.
  5. Налог после бонуса: 10 400 − 3 200 = 7 200 ₽.

Бонус 10 000 рублей не появляется заново каждый год

Это общий вычет за всё время применения НПД. Его срок не ограничен, но после полного использования новый обычный бонус автоматически не выдаётся. Поэтому калькулятор просит не исходные 10 000 ₽, а реальный остаток из «Мой налог».

Если потенциальное уменьшение за месяц больше остатка, списывается только остаток. Например, при возможном уменьшении 2 500 ₽ и остатке 500 ₽ налог уменьшится лишь на 500 ₽.

Как проверяется лимит 2,4 млн рублей

Складываем доход НПД с начала года до текущего месяца и поступления текущего месяца. Ровно 2 400 000 ₽ допустимы, превышение — нет. Зарплата по трудовому договору в этот лимит НПД не включается.

Если месячная сумма пересекает лимит, нужен порядок отдельных чеков. Поэтому калькулятор не придумывает распределение и не рассчитывает другой налоговый режим после превышения.

Доход нельзя уменьшить на расходы

При НПД налоговой базой служит полученный доход. Покупка материалов, комиссия площадки, аренда, бензин и другие затраты не вычитаются. Поле расходов здесь намеренно отсутствует.

Что калькулятор намеренно не решает

  • можно ли конкретному человеку, ИП, виду деятельности или поступлению применять НПД;
  • правильность чеков, возвраты, исправления, даты признания дохода и порядок чеков внутри месяца;
  • налоги после превышения лимита, задолженность, пени и добровольные страховые взносы;
  • перенесённый налог прошлых месяцев и окончательное уведомление ФНС.