Удобник

Калькулятор пеней по налогам 2026

Считаем каждый календарный день просрочки, смены ключевой ставки и правила 1/300 или 1/150 — без пропущенных действий

Что нужно рассчитать?

Все налоговые и правовые калькуляторы
Пени по налогам
Кто должен налог или взнос?

Вводите остаток долга, на который действительно начислялись пени. Положительное сальдо ЕНС и частичные погашения нужно учесть заранее.

Как считаются дни: день установленного срока не берём. Начинаем со следующего календарного дня и включаем день погашения. Ставки Банка России проверены по 16 июля 2026 года.

Мастер Удобника рассчитывает пени по налоговой задолженности
Пени:14 812,50 ₽

500 000,00 ₽ × ставки ЦБ ÷ 300/150 за 46 календарных дней

Первый день
01.06.2026
Последний день
16.07.2026, включён
Ставки в расчёте
14,25–14,5%
Правило
для организации

Точная сумма до округления: 14 812,5 ₽. Итог округлён один раз до копеек.

Решение по действиям

1. Находим первый день и считаем календарные дни

31.05.2026 + 1 день = 01.06.2026От 01.06.2026 до 16.07.2026 включительно получилось 46 дней.

Срок уплаты — последний день, когда можно было заплатить вовремя. Поэтому его не считаем. День фактического погашения считаем: задолженность существовала до момента платежа.

2. Выбираем правило для организации

ПлательщикДни просрочкиДелитель ставки
Физлицо или ИПвсе дни1/300
Организация1–301/300
Организация31–901/150
Организация91 и далее1/300

Выбрана строка для организации. У организации нумерация дней не начинается заново при смене месяца или ключевой ставки.

3. Разбиваем просрочку на однородные интервалы

№ДатыДни просрочкиДнейСтавкаДелитель
101.06.2026–21.06.20261–212114,5%300
222.06.2026–30.06.202622–30914,25%300
301.07.2026–16.07.202631–461614,25%150

Новая строка начинается, когда меняется ключевая ставка Банка России или юридический делитель 300/150. Так ни один день не попадёт не в тот интервал.

4. Считаем каждый интервал по одной формуле

Интервал 1: дни 1–21500 000,00 × 14,5 ÷ 100 ÷ 300 = 241,66666667 ₽ за день241,66666667 × 21 = 5 075 ₽
Интервал 2: дни 22–30500 000,00 × 14,25 ÷ 100 ÷ 300 = 237,5 ₽ за день237,5 × 9 = 2 137,5 ₽
Интервал 3: дни 31–46500 000,00 × 14,25 ÷ 100 ÷ 150 = 475 ₽ за день475 × 16 = 7 600 ₽

Процент переводим в долю делением на 100. Потом делим годовую ставку на 300 или 150 и умножаем дневную пеню на число календарных дней этого интервала.

5. Складываем точные суммы интервалов

5 075 + 2 137,5 + 7 600 = 14 812,5 ₽

Промежуточные значения не округляем до копеек. Иначе несколько маленьких округлений могут незаметно изменить общий ответ.

6. Округляем общий итог до копеек

14 812,5 ₽ → 14 812,50 ₽Округление half-up выполняется один раз после сложения всех дневных начислений.

Если третья цифра после запятой 5 или больше, копейку увеличиваем. Если меньше 5 — оставляем без изменения.

7. Проверяем расчёт обратными действиями

Дни по интервалам46 = 46Сумма интервалов14 812,5 ₽Долг из первого дня500 000,00 ₽

Все три проверки сошлись: интервалы не потеряли дни, их сумма вернула общий итог, а первая дневная пеня восстановила исходный долг.

Показать все 46 дней расчёта

Каждая строка — один календарный день. Итог получается сложением столбца «Пени за день» без промежуточного округления.

ДеньДатаСтавкаДелительПени за день
101.06.202614,5%300241,66666667 ₽
202.06.202614,5%300241,66666667 ₽
303.06.202614,5%300241,66666667 ₽
404.06.202614,5%300241,66666667 ₽
505.06.202614,5%300241,66666667 ₽
606.06.202614,5%300241,66666667 ₽
707.06.202614,5%300241,66666667 ₽
808.06.202614,5%300241,66666667 ₽
909.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1010.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1111.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1212.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1313.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1414.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1515.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1616.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1717.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1818.06.202614,5%300241,66666667 ₽
1919.06.202614,5%300241,66666667 ₽
2020.06.202614,5%300241,66666667 ₽
2121.06.202614,5%300241,66666667 ₽
2222.06.202614,25%300237,5 ₽
2323.06.202614,25%300237,5 ₽
2424.06.202614,25%300237,5 ₽
2525.06.202614,25%300237,5 ₽
2626.06.202614,25%300237,5 ₽
2727.06.202614,25%300237,5 ₽
2828.06.202614,25%300237,5 ₽
2929.06.202614,25%300237,5 ₽
3030.06.202614,25%300237,5 ₽
3101.07.202614,25%150475 ₽
3202.07.202614,25%150475 ₽
3303.07.202614,25%150475 ₽
3404.07.202614,25%150475 ₽
3505.07.202614,25%150475 ₽
3606.07.202614,25%150475 ₽
3707.07.202614,25%150475 ₽
3808.07.202614,25%150475 ₽
3909.07.202614,25%150475 ₽
4010.07.202614,25%150475 ₽
4111.07.202614,25%150475 ₽
4212.07.202614,25%150475 ₽
4313.07.202614,25%150475 ₽
4414.07.202614,25%150475 ₽
4515.07.202614,25%150475 ₽
4616.07.202614,25%150475 ₽
Каждый день, ставка и делитель показаны отдельноПравила проверены 17 июля 2026

Как рассчитать пени по налогам и страховым взносам

Пени — это не разовый процент от долга. Они растут за каждый календарный день. Поэтому правильный расчёт начинается с дат, затем проверяет ставку и делитель для каждого дня и только в конце складывает деньги.

Шаг 1. Возьмите правильную сумму задолженности

В поле вводят не сумму налога из декларации, а тот остаток долга, на который реально начислялись пени. Если на едином налоговом счёте было положительное сальдо или зарезервированная сумма, они могли уменьшить задолженность.

Если долг менялся из-за частичной оплаты, уточнения декларации или нового начисления, одного расчёта недостаточно. Разделите время на участки: на каждом участке должна быть своя неизменная сумма.

Шаг 2. Определите дни просрочки

Первый день пеней = установленный срок уплаты + 1 календарный день

Считаются все календарные дни: рабочие, выходные и праздники. День погашения включается. Например, срок был 31 мая, а долг погашен 3 июня: в расчёт войдут 1, 2 и 3 июня — всего три дня.

Шаг 3. Выберите делитель ключевой ставки

ПлательщикНомер дня просрочкиДоля ключевой ставки
Физическое лицо или ИПЛюбой день1/300
Организация1–301/300
Организация31–901/150
Организация91 и далее1/300

Для организаций особый трёхступенчатый порядок продлён на 2026 год Федеральным законом № 425-ФЗ. Номер дня считается непрерывно от начала одной задолженности и не обнуляется первого числа нового месяца.

Шаг 4. Найдите ставку для каждого дня

Используется ключевая ставка Банка России, действовавшая в конкретный календарный день. Если она изменилась внутри просрочки, период нужно разрезать по дате изменения. Нельзя брать последнюю ставку сразу для всех прошлых дней.

Шаг 5. Рассчитайте дневную пеню

Пени за день = долг × ключевая ставка ÷ 100 ÷ 300 или 150

Деление на 100 превращает проценты в обычную долю. Второе деление берёт одну трёхсотую или одну стопятидесятую годовой ставки. Полученное число относится ровно к одному дню.

Подробный пример для организации

  1. Долг: 500 000 ₽.
  2. Срок уплаты: 31 мая 2026 года.
  3. Погашение: 16 июля 2026 года, этот день включается.
  4. Всего: 46 календарных дней — с 1 июня по 16 июля.
  5. 1–21 июня: 21 день по ставке 14,5% и 1/300 = 5 075 ₽.
  6. 22–30 июня: 9 дней по ставке 14,25% и 1/300 = 2 137,50 ₽.
  7. 1–16 июля: это дни просрочки 31–46, поэтому 16 дней по ставке 14,25% и 1/150 = 7 600 ₽.
  8. Итог: 5 075 + 2 137,50 + 7 600 = 14 812,50 ₽.

Что калькулятор намеренно не решает

  • не восстанавливает операции единого налогового счёта и не определяет долг вместо ФНС;
  • не учитывает автоматически частичные платежи, изменения задолженности и уточнённые декларации;
  • не определяет периоды приостановления начисления, отсрочки, рассрочки и иные специальные обстоятельства;
  • не считает налоговые штрафы, договорные неустойки и проценты по статье 395 ГК РФ;
  • не заменяет сверку с личным кабинетом, требованием ФНС и документами плательщика.